לעיתים קרובות, מנוכה מס הכנסה בסכומים גבוהים יותר מאלה שעליך לשלם על פי החוק. הסיבה לכך היא שלעיתים בזמן החישוב לא לוקחים בחשבון נתונים שונים המשפיעים על גובה המס, בגלל חוסר ידיעה.
חישוב מס הכנסה לשכירים
גובה מס הכנסה שעל עובד לשלם מחושב על בסיס שנתי. בפועל, מנוכה משכרו של העובד מס הכנסה מדי חודש והחישוב מבוסס על חישוב שנתי משוער של הכנסותיו. מאחר שרק בסוף שנת המס ניתן לדעת במדויק את ההכנסה השנתית, ייתכנו פערים בין הסכומים שנוכו מדי חודש לבין הסכום האמיתי שהעובד צריך לשלם.
חישוב מס הכנסה לעצמאים
עצמאים משלמים במהלך השנה מקדמות למס הכנסה המבוססות על הכנסה שנתית משוערת וזכאים גם להחזר מס במידה ושלמו סכומים גבוהים יותר מדי.
המומחיות של סמסון משרד רואה חשבון באה לידי ביטוי באיסוף נתונים מקיף ויעיל ביותר במהלך בדיקת הזכאות להחזר מס, המביאה בחשבון עשרות קריטריונים אשר עשויים להשפיע על גובה ההחזר. ביצוע בדיקה יסודית ומקיפה הינו קריטי כיוון שהפרשי מס יכולים להיות הן לחובה והן לזכות.
דוגמאות למצבים בהם תתכן זכאות להחזרי מס:
- כאשר עובד/ת עבדו פוטרו/התפטרו באמצע השנה ולא עבדו 12 חודשים מלאים.
- כאשר עובד/ת מועסקים במספר מקומות עבודה ולא ביצעו תיאום מס.
- כאשר עובדת יצאה לחופשת לידה וחזרה בשנת המס שלאחריה.
- כאשר עובד/ת סיימו לימודים אקדמאים.
- כאשר עובד/ת משלמים ביטוח חיים (לדוגמא כחלק ממשכנתא).
- כאשר עובד/ת הם חד-הוריים או משלמים מזונות.
- כאשר עובד/ת הם הורים לילדים עם לקויות למידה או צרכים מיוחדים.
- כאשר עובד/ת קיבלו במהלך השנה תשלומים מביטוח לאומי בגין: אבטלה/ דמי לידה/ תגמולי מילואים.
- כאשר עובד/ת גרים ביישוב הנמצא ברשימת היישובים הזכאים להטבת מס.
- כאשר עובד/ת סיימו שירות צבאי.
הגשת בקשה להחזר מס
לאחר בדיקת הזכאות להחזר, מגיש סמסון בקשה עבור כל אחת משנות המס הרלוונטיות. ניתן לבקש החזר מס רק לאחר תום שנת המס ועד 6 שנים אחורה. לדוגמא, במהלך שנת 2019, ניתן להגיש בקשה להחזר מס עבור השנים 2013-2018.
בקשת ההחזר מוגשת לפקיד השומה אליו משתייכים – לרוב המיקום נקבע לפי מקום המגורים.
לבקשה מצרפים טופס 106 – טופס שמקבלים מהמעסיק ומרכז את כל המשכורות במהלך השנה ובנוסף, אישורים רלוונטים המעידים על הזכאות להקלה במס.
תהליך בדיקת הבקשה בפקיד השומה עשוי לקחת מספר חודשים.
החזר המס מועבר ישירות לחשבון הבנק ואליו מתווספים ריבית והפרשי הצמדה.
בזכות הבקיאות בתחום המס וניסיון רב בעבודה מול פקידי השומה, מאפשר סמסון ללקוחותיו התנהלות והתחשבנות יעילה מול הרשויות.
